# Modello 231 – Reati Presupposto Applicabili **Evoluzione Azienda S.r.l.s.** *v1.0 — 22 aprile 2026 — Prima emissione* --- | Attributo | Valore | |---|---| | **Codice documento** | `EA-GOV-01` | | **Versione** | 1.0 | | **Data emissione** | 22/04/2026 | | **Stato** | In vigore | | **Responsabile** | Amministratore Unico | ## Premessa Non tutti i reati previsti dal D.Lgs. 231/2001 sono rilevanti per ogni azienda. La norma impone di condurre una **mappatura risk-based**: identificare, tra tutti i reati presupposto del Decreto, quelli effettivamente integrabili dall'ente in relazione alla propria attività. L'analisi di Evoluzione Azienda ha identificato **8 categorie di reati rilevanti** per il settore telecomunicazioni, ICT e consulenza aziendale. > **L'elenco completo** di tutti i reati presupposto del Decreto (compresi quelli non rilevanti per Evoluzione Azienda S.r.l.s.) è contenuto nell'**Allegato I** al Modello. --- ## 1. Reati contro la Pubblica Amministrazione **Riferimento**: Art. 24–25, D.Lgs. 231/2001 ### Reati inclusi | Reato | Norma | |---|---| | Malversazione di erogazioni pubbliche | Art. 316-bis c.p. | | Indebita percezione di erogazioni pubbliche | Art. 316-ter c.p. | | Truffa in danno dello Stato o enti pubblici | Art. 640, co. 2, n. 1, c.p. | | Truffa aggravata per erogazioni pubbliche | Art. 640-bis c.p. | | Frode informatica in danno dello Stato | Art. 640-ter c.p. | | Concussione | Art. 317 c.p. | | Corruzione per l'esercizio della funzione | Art. 318 c.p. | | Corruzione per atto contrario ai doveri d'ufficio | Art. 319 c.p. | | Induzione indebita a dare o promettere utilità | Art. 319-quater c.p. | | Corruzione di persona incaricata di pubblico servizio | Art. 320 c.p. | | Istigazione alla corruzione | Art. 322 c.p. | ### Perché è rilevante per Evoluzione Azienda S.r.l.s. - Rapporti con **enti pubblici come clienti** (PA, sanità, istruzione) - Relazioni con **autorità regolatorie** del settore TLC (AGCOM, AGCM) - Interazione con **Uffici provinciali TIM** e strutture semi-pubbliche - Eventuali **gare d'appalto pubbliche** per servizi ICT ### Comportamenti vietati - Offrire o promettere denaro, regali o altri vantaggi a funzionari pubblici per ottenere contratti o agevolazioni - Fornire informazioni false per ottenere finanziamenti pubblici o agevolazioni - Alterare prezzi o condizioni nelle offerte a enti pubblici --- ## 2. Reati Informatici e Cibernetici **Riferimento**: Art. 24-bis, D.Lgs. 231/2001 ### Reati inclusi | Reato | Norma | |---|---| | Accesso abusivo a sistema informatico o telematico | Art. 615-ter c.p. | | Detenzione/diffusione abusiva di codici di accesso | Art. 615-quater c.p. | | Intercettazione illecita di comunicazioni telematiche | Art. 617-quater c.p. | | Danneggiamento di informazioni/dati informatici | Art. 635-bis c.p. | | Danneggiamento di sistemi informatici | Art. 635-quater c.p. | | Frode informatica del certificatore di firma elettronica | Art. 640-quinquies c.p. | | Violazione del Perimetro di Sicurezza Cibernetica | Art. 1 co. 11, D.L. 105/2019 | ### Perché è rilevante per Evoluzione Azienda S.r.l.s. - Attività **ICT**: installazione e configurazione di sistemi, reti, cloud - Accesso ai **sistemi informatici dei clienti** per configurazione e manutenzione - Gestione di **credenziali e autenticazioni** per conto dei clienti - Trattamento di **dati aziendali sensibili** dei clienti (GDPR + sicurezza informatica) ### Comportamenti vietati - Accedere ai sistemi informatici dei clienti senza autorizzazione espressa e documentata - Conservare le credenziali dei clienti senza consenso e procedure di sicurezza - Utilizzare dati o informazioni dei clienti per scopi diversi da quelli autorizzati - Installare software su sistemi di terzi senza licenza o autorizzazione --- ## 3. Reati Societari **Riferimento**: Art. 25-ter, D.Lgs. 231/2001 ### Reati inclusi | Reato | Norma | |---|---| | False comunicazioni sociali | Art. 2621 c.c. | | Corruzione tra privati | Art. 2635 c.c. | | Istigazione alla corruzione tra privati | Art. 2635-bis c.c. | | Impedito controllo | Art. 2625 c.c. | | Operazioni in pregiudizio dei creditori | Art. 2629 c.c. | | Ostacolo all'esercizio delle funzioni di vigilanza | Art. 2638 c.c. | ### Perché è rilevante per Evoluzione Azienda S.r.l.s. - Rapporti commerciali con **TIM Business come mandante** (possibile corruzione tra privati) - Gestione della **contabilità societaria** (false comunicazioni sociali) - Gestione dei **bilanci e delle comunicazioni** a soci e terzi ### Comportamenti vietati - Offrire o ricevere vantaggi da dipendenti, agenti o dirigenti di aziende private (incluso TIM) per ottenere contratti o condizioni favorevoli - Alterare o falsificare comunicazioni contabili o sociali - Ostacolare l'attività dell'OdV o di revisori esterni --- ## 4. Sicurezza sul Lavoro **Riferimento**: Art. 25-septies, D.Lgs. 231/2001 ### Reati inclusi | Reato | Norma | |---|---| | Lesioni personali colpose (gravi/gravissime) per violazione norme sicurezza | Art. 590 c.p. + D.Lgs. 81/2008 | | Omicidio colposo per violazione norme sicurezza | Art. 589 c.p. + D.Lgs. 81/2008 | ### Perché è rilevante per Evoluzione Azienda S.r.l.s. - **Postazioni di lavoro** in ufficio: sicurezza elettrica, ergonomia, vie di emergenza - **Agenti commerciali e consulenti in trasferta**: sicurezza nei spostamenti, uso di dispositivi - **Operatori telefonici**: postazioni (anche in smart working) conformi al D.Lgs. 81/2008 ### Obblighi minimi da rispettare - Redazione e aggiornamento del **DVR** (Documento Valutazione Rischi) — obbligatorio anche con un solo dipendente - Nomina del **RSPP** (Responsabile Servizio Prevenzione e Protezione) - Sorveglianza sanitaria se prevista dai rischi individuati - Formazione obbligatoria dei lavoratori in materia di sicurezza - Verifica delle postazioni di smart working (check-list da sottoporre al lavoratore) --- ## 5. Riciclaggio e Autoriciclaggio **Riferimento**: Art. 25-octies, D.Lgs. 231/2001 ### Reati inclusi | Reato | Norma | |---|---| | Ricettazione | Art. 648 c.p. | | Riciclaggio | Art. 648-bis c.p. | | Impiego di denaro di provenienza illecita | Art. 648-ter c.p. | | Autoriciclaggio | Art. 648-ter.1 c.p. | ### Perché è rilevante per Evoluzione Azienda S.r.l.s. - Gestione di **flussi di denaro** (provvigioni, pagamenti clienti, pagamenti agenti) - Rapporti con **clienti nel settore delle telecomunicazioni** — alcuni settori sono più esposti - Utilizzo di **contante** o strumenti di pagamento non tracciabili ### Comportamenti vietati e cautele - Accettare pagamenti in contante oltre i limiti di legge (attualmente € 5.000) - Utilizzare strumenti di pagamento anonimi o non tracciabili per pagamenti aziendali - Verificare l'identità dei clienti e la legittimità delle loro attività quando sussistono elementi di dubbio - Documentare sempre l'origine dei fondi per operazioni significative --- ## 6. Reati Tributari **Riferimento**: Art. 25-quinquesdecies, D.Lgs. 231/2001 ### Reati inclusi | Reato | Norma | |---|---| | Dichiarazione fraudolenta mediante fatture per operazioni inesistenti | Art. 2, D.Lgs. 74/2000 | | Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici | Art. 3, D.Lgs. 74/2000 | | Emissione di fatture per operazioni inesistenti | Art. 8, D.Lgs. 74/2000 | | Occultamento o distruzione di documenti contabili | Art. 10, D.Lgs. 74/2000 | | Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte | Art. 11, D.Lgs. 74/2000 | | Dichiarazione infedele | Art. 4, D.Lgs. 74/2000 | | Omessa dichiarazione | Art. 5, D.Lgs. 74/2000 | | Indebita compensazione | Art. 10-quater, D.Lgs. 74/2000 | ### Perché è rilevante per Evoluzione Azienda S.r.l.s. - Gestione di **provvigioni e compensi** agli agenti (rischio fatture per operazioni inesistenti) - **Dichiarazioni fiscali** annuali della Società - Gestione di **crediti IVA** e compensazioni ### Comportamenti vietati - Emettere o ricevere fatture per operazioni mai avvenute - Non dichiarare redditi o ricavi - Distruggere o alterare documenti contabili - Utilizzare compensazioni fiscali per crediti inesistenti --- ## 7. Violazione del Diritto d'Autore **Riferimento**: Art. 25-novies, D.Lgs. 231/2001 ### Reati inclusi | Reato | Norma | |---|---| | Duplicazione abusiva di programmi per elaboratore | Art. 171-bis L. 633/1941 | | Distribuzione/vendita di software senza licenza | Art. 171-bis, co. 1, L. 633/1941 | | Riproduzione non autorizzata di contenuti protetti | Art. 171-ter L. 633/1941 | ### Perché è rilevante per Evoluzione Azienda S.r.l.s. - **Attività ICT**: installazione di software sui sistemi dei clienti - **Servizi di digital marketing**: utilizzo di immagini, testi, musiche protette da copyright - **Formazione interna**: utilizzo di materiali formativi con copyright ### Comportamenti obbligatori - Usare **solo software con licenza valida** — tenere registro delle licenze - Per ogni installazione su sistemi di clienti, ottenere **prova della licenza** del cliente - Per materiali di marketing, usare solo **immagini royalty-free** con licenza documentata o produrre contenuti originali - Verificare annualmente che tutte le licenze software aziendali siano rinnovate e valide --- ## 8. Reati su Strumenti di Pagamento Diversi dai Contanti **Riferimento**: Art. 25-octies.1, D.Lgs. 231/2001 ### Reati inclusi | Reato | Norma | |---|---| | Indebito utilizzo e falsificazione di strumenti di pagamento | Art. 493-ter c.p. | | Frode informatica aggravata da trasferimento monetario | Art. 640-ter c.p. | | Trasferimento fraudolento di valori | Art. 512-bis c.p. | ### Perché è rilevante per Evoluzione Azienda S.r.l.s. - Gestione di **pagamenti digitali** (carte aziendali, bonifici, pagamenti online) - Utilizzo di **strumenti di incasso** per i servizi erogati ai clienti - Eventuale utilizzo di **portafogli digitali** o valute virtuali ### Comportamenti obbligatori - Utilizzare **solo strumenti di pagamento aziendali intestati alla Società** - Documentare ogni transazione con motivazione e autorizzazione - Non utilizzare carte o conti personali per pagamenti aziendali senza autorizzazione scritta - Non effettuare trasferimenti di denaro verso soggetti non identificati o non giustificati --- ## Riepilogo rapido per categoria di personale | Categoria | Maggiore esposizione ai reati | |---|---| | **Amministratore / Apicali** | PA (corruzione), Societari (false comunicazioni), Tributari | | **Consulenti commerciali** | PA (corruzione nel rapporto con clienti pubblici), Corruzione tra privati | | **Tecnici ICT** | Reati informatici, Violazione diritto d'autore | | **Operatori marketing** | Violazione diritto d'autore, Reati informatici | | **Contabilità / Amministrazione** | Reati tributari, Riciclaggio, Strumenti di pagamento | | **Agenti / Collaboratori** | Corruzione tra privati, PA (se trattano con enti pubblici) | --- ## Cronologia revisioni | Versione | Data | Autore | Descrizione | |---|---|---|---| | 1.0 | 22/04/2026 | Evoluzione Azienda S.r.l.s. | Prima emissione |